内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于修改《内蒙古自治区建筑市场管理条例》的决定
内蒙古自治区人大常委会
内蒙古自治区建筑市场管理条例
(1994年9月16日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第十次会议通过根据1997年11月20日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议《关于修改〈内蒙古自治区建筑市场管理条例〉的决定》修正)
内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会公告第 64 号
1997年11月20日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过《内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于修改〈内蒙古自治区建筑市场管理条例〉的决定》，现予公布，自公布之日起施行。
1997年11月20日
第一章总则
第一条为加强建筑市场管理，维护建筑市场秩序，根据国家有关法律、法规，结合自治区实际，制定本条例。
第二条本条例所称建筑市场管理是指对工程勘察、设计、施工(含装修、设备调试，下同)的发包、承包，建设监理、咨询以及工程实施的管理。
第三条在自治区行政区域内，从事建设工程的发包、承包，建设监理、咨询的单位和个人以及从事建设管理的机关和人员，必须遵守本条例。
第四条旗县级以上人民政府建设行政主管部门负责建筑市场的管理。
旗县级以上人民政府工商行政管理机关负责建筑市场的监督。有关部门协助建设行政主管部门做好建筑市场的管理工作。
第五条建设行政主管部门的建筑市场执法和执法监督管理人员，应当具备相应的专业技术知识和法律知识，经培训合格后发给执法证书，凭证依法进行检查。
第二章发包管理
第六条工程勘察、设计发包必须具备下列条件：
(一)项目可行性研究报告已经批准；
(二)具有工程勘察、设计所需要的基础资料。
第七条工程施工发包必须具备下列条件：
(一)初步设计及概算已经批准；
(二)工程项目已列入年度建设计划；
(三)有开户银行出具的建设资金证明；
(四)有固定资产投资许可证；
(五)有工程建设用地许可证，拆迁符合工程进度要求；
(六)具有与建设项目相适应的技术、经济管理人员；
(七)实行招标的，应当具有编制招标文件和组织开标、评标、定标能力。
不具备前款(六)、(七)项条件的，必须委托具备相应资质的工程建设监理、工程建设咨询单位代理。
第八条进行建设的单位或者个人，必须将建设项目发包给具有营业执照和相应资质证书的勘察、设计、施工单位。
第九条建设项目发包采用招标或者其他方式。
国家和国有企业投资，其他公有形式、股份制形式投资，建筑面积在2000平方米以上或者工程建设投资在100万元以上，以及旗县级以上人民政府规定需要实行招标的工程项目，施工发包必须实行招标。抗灾救灾、科研实验、保密等特殊工程，经旗县级以上人民政府确认，可以不实行招标。
公用和民用建设的单位工程只能发包给一个施工企业。
第十条工程施工招标按照国家和自治区建设行政主管部门有关招标投标管理规定执行。
第十一条建设单位必须将建设项目的初步设计文件(包括图纸、概算)报建设行政主管部门组织有关部门审查批准后，方可进行施工图设计。
第十二条工程建设开工前，建设单位或者个人必须向建设行政主管部门报建并申请领取施工许可证。
领取施工许可证必须具备以下条件：
(一)有立项批准书并列入当年计划；
(二)有工程建设用地规划许可证和工程建设规划许可证；
(三)有建设行政主管部门批准的初步设计；
(四)有工程承发包合同；
(五)工程质量监督已经登记。
建设行政主管部门应当自接到开工申请之日起，七日内作出是否准予开工的决定。准予开工的，发给施工许可证；不准予开工的，书面说明理由。在限期内未予答复的视为同意开工。
第三章承包管理
第十三条工程勘察、设计、施工单位承包建设项目必须具有下列证件：
(一)营业执照；
(二)资质证书；
(三)开户银行资信证明。
承包矿山、矿场、锅炉、压力容器、起重机械等特种危险设备建筑安装工程，必须具有安全资格证书。
第十四条自治区以外的勘察、设计、施工单位在自治区内承包工程勘察、设计、施工任务，必须向自治区人民政府建设行政主管部门办理核准手续，并向工商行政管理机关备案。
第十五条承包工程的勘察、设计、施工单位，应当自行组织完成所承包的工程。对需要分包的工程，可分包给相应的资质的单位；总承包方应当对分包工程进行管理，并对发包方承担责任。
禁止倒手转包工程。
第十六条各级建设行政主管部门要严格对勘察、设计单位和施工企业的资格管理，不具备资金、技术、工程承包、管理能力的不得批准开业，工商行政管理机关不得核发营业执照。
第十七条建设、勘察、设计单位和施工企业要对工程建设的质量负责，不合格的勘察、设计和建设工程不得交付使用。
建设行政主管部门要加强对工程质量的监督管理。
第十八条勘察、设计、施工单位不得无证无照或者超越国家规定的资质等级承揽勘察、设计业务、承包工程、不得伪造、涂改、出租、出借、转让资质证书、营业执照和图签。
第四章工程建设监理、咨询管理
第十九条工程建设监理单位和工程建设咨询单位必须具有下列证件，方可接受委托对工程建设实施阶段进行监理和咨询：
(一)营业执照；
(二)监理咨询资质证书；
(三)开户银行资信证明。
第二十条工程建设监理单位、工程建设咨询单位实行资质等级制，其资质等级由建设行政主管部门审批，并颁发资质证书。
工程建设监理单位、工程建设咨询单位不得无证、无照或者越级承接监理、咨询业务；不得伪造、涂改、出租、出借、转让资质证书、营业执照。
第二十一条工程建设咨询单位不得同时接受招标方和投标方对同一工程项目的咨询。
第五章合同管理
第二十二条建设工程项目的承发包双方必须按照法律、法规的规定，签订建设工程承包合同，并严格履行。
建设单位或者个人委托工程建设监理的，应当与被委托单位签订委托合同。
第二十三条签订建设工程承包合同应当使用国家统一的合同示范文本。
第二十四条签订建设工程承包合同，必须严格执行国家和自治区的有关工期定额、价格规定，合理计价，不得附加不合理条件。
第二十五条建设工程承包合同签订后必须向建设行政主管部门和工商行政管理机关登记。合同登记机关监督合同的执行。
第二十六条合同发生纠纷，当事人可以通过协商或者调解解决。当事人不愿通过协商、调解解决或者协商、调解不成的，可以依据合同的仲裁条款或者事后达成的书面仲裁协议，向仲裁机构申请仲裁。当事人没有在合同中订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可以向人民法院起诉。
第六章法律责任
第二十七条建设单位或者个人，勘察、设计单位，施工企业，建设监理、咨询单位，违反本条例有下列情形之一的，由建设行政主管部门责令改正，没收非法所得，并可分别处以工程造价百分之二以下的罚款，处以监理、咨询收入一倍以下的罚款；情节严重的，降低资质等级或者吊销资质证书：
(一)未取得施工许可证而开工建设的；
(二)向不具备资质等级的勘察、设计单位或者施工企业发包工程任务的；
(三)应当招标不进行招标，或者在招标中弄虚作假的；
(四)无资质证书、营业执照或者超越资质等级承揽工程建设、监理、咨询业务的；
(五)伪造、涂改、出租、出借、转让资质证书、图签或者营业执照的；
(六)倒手转包工程的。
第二十八条违反本条例造成不合格工程经济损失、质量事故的，由建设行政主管部门按照国家和自治区有关法律、法规、规章的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条建筑市场管理机关或者建筑市场管理人员，违反本条例，在建筑市场管理中违法行政，由其上级建设行政管理机关或者同级人民政府，根据情节予以处理；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十条当事人对行政处罚决定不服的，可以按照《行政复议条例》和《中华人民共和国行政诉讼法》的有关规定，申请复议或者向人民法院起诉。逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
第七章附则
第三十一条本条例应用中的具体问题，由自治区建设行政主管部门负责解释。
第三十二条本条例自公布之日起施行。
关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
财政部 中国证券监督管理委员会
关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
（2007年4月9日 财政部、证监会 财会〔2007〕6号）
为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：
一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件
会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）.
会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
（一）依法成立3年以上；
（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；
（三）注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；
（四）有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元；
（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；
（六）上一年度审计业务收入不少于1600万元；
（七）持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；
（八）不存在下列情形之一：
1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；
2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；
3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
会计师事务所具备前款第（一）项、第（七）项和第（八）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（二）项至第（六）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。
会计师事务所发生吸收合并前已具备第二款规定条件的，不受第三款规定限制。
二、证券资格的申请材料
会计师事务所申请证券资格，应当提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所证券资格申请表（详见附件1） ；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件和执业证书复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（四）注册会计师证书复印件，经省（自治区、直辖市）注册会计师协会（以下简称省级注册会计师协会）确认的提出申请上月末注册会计师情况表（详见附件2） ；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）会计师事务所上一年度审计业务收费情况表（详见附件3） ；
（八）自上年末至提出申请上月末净资产、职业风险基金变动情况说明。
属于本通知第一条第三款规定情形的，除提交前款规定材料外，还应当提交会计师事务所合并协议复印件。
属于本通知第一条第四款规定情形，且自吸收合并工商变更登记之日起至提出申请之日止未满一年的，除提交本条第一款规定材料外，还应当提交下列材料：
（九）会计师事务所合并协议复印件；
（十）合并前吸收方质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（十一）经省级注册会计师协会确认的合并协议签署日合并各方注册会计师情况表；
（十二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的发生合并行为上一年度吸收方财务报表的审计报告，会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（十三）自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；
（十四）合并前吸收方职业保险保单复印件；
（十五）发生合并行为上一年度吸收方审计业务收费情况表。
申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。
财政部、中国证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、实地调查等方式对申请材料的内容进行核实。
三、具有证券资格的会计师事务所的合并、分立
具有证券资格的会计师事务所合并后存续或者分立后存续，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效。该会计师事务所应当自工商变更登记之日起5个工作日内提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所合并变更备案表（详见附件4）或者会计师事务所分立变更备案表（详见附件5） ；
（二）会计师事务所合并、分立协议复印件；
（三）合并、分立后会计师事务所营业执照副本复印件；
（四）经省级注册会计师协会确认的合并、分立后工商变更登记日注册会计师情况表；
（五）合并、分立后职业保险保单复印件；
（六）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的合并、分立基准日资产负债表的审计报告。
具有证券资格的会计师事务所合并或者分立后新设的会计师事务所，不具有证券资格。
四、具有证券资格的会计师事务所重大事项报备
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内交回证券资格证书，并提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所名称变更登记表（详见附件6） ；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件。
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后换发新的证券资格证书，并予以公告。
具有证券资格的会计师事务所地址、主任会计师、股东或合伙人发生变更的，应当自变更之日起5个工作日内将有关情况报财政部、证监会备案（详见附件7） .
具有证券资格的会计师事务所设立或撤销分所，应当在分所工商登记之日起10个工作日内向财政部、证监会报送有关情况（详见附件8） .
五、具有证券资格的会计师事务所的年度报备
具有证券资格的会计师事务所应当于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所基本情况表（详见附件9） ；
（二）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；
（四）经省级注册会计师协会确认的上年末注册会计师情况表；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）上一年度证券业务情况表（详见附件10） ；
（八）上一年度审计业务收费情况表。
财政部、证监会应当对有关材料进行核查，必要时可以进行实地调查。
六、会计师事务所证券资格的监管
具有证券资格的会计师事务所在从事证券业务期间，应当持续具备本通知第一条第二款规定的条件。
发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书（详见附件11，一式2份）。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。
发生不具备本通知第一条第二款第（六）项、第（七）项条件情形的，财政部、证监会撤回其证券资格。
具有证券资格的会计师事务所终止的，证券资格失效，应当在工商注销登记前交回证券资格证书。财政部、证监会应当自收到证券资格证书后将终止的具有证券资格的会计师事务所予以公告。
具有证券资格的会计师事务所，除被依法撤销、撤回资格的情形外，不再从事证券业务的，应当交回证券资格证书，并提交会计师事务所终止证券业务情况说明表（详见附件12，一式2份）。财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后将不再从事证券业务的会计师事务所予以公告。
财政部、证监会依法对具有证券资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。会计师事务所及其注册会计师应当予以配合。
具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：
（一）受到举报的；
（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；
（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；
（四）注册会计师流动过于频繁的；
（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；
（六）高层管理人员发生重大变动的；
（七）收费异常的；
（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；
（九）发生合并或者分立的；
（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；
（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；
（十二）不按规定进行业务报备的；
（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。
财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。
具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。
七、其他事项
（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。
（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。
（五）本通知自印发之日起施行。持有原证券资格证书的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内报送《会计师事务所基本情况表》，并应当在2008年1月1日之前达到本通知第一条第二款第（一）项至第（七）项条件。
附件1：会计师事务所证券资格申请表.doc
附件2：注册会计师情况表.doc
附件3：会计师事务所_____年度审计业务收费情况表.doc
附件4：会计师事务所合并变更备案表.doc
附件5：会计师事务所分立变更备案表.doc
附件6：会计师事务所名称变更登记表.doc
附件7：会计师事务所其他重要事项变更登记表.doc
附件8：证券资格会计师事务所设立分所备案表.doc
附件9：会计师事务所基本情况表.doc
附件10：会计师事务所年度证券业务情况表.doc
附件11：会计师事务所整改计划表.doc
附件12：会计师事务所终止证券业务情况说明表.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080303_78229.htm
国务院办公厅关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知
国务院办公厅
国务院办公厅关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知
国办发（2002）43号
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
1998年9月《国务院关于加强外汇外债管理开展外汇外债检查的通知》(国发[1998]31号)下发后，各地相继开展了清理和纠正保证外方投资固定回报项目(以下简称固定回报项目)的工作。几年来，有相当一批固定回报项目得到纠正，基本上未出现新的固定回报项目，有效维护了国家利益和投资各方的合法权益；但还有一些固定回报项目未能妥善处理。2001年4月《国务院关于进一步加强和改进外汇收支管理的通知》(国发[2001]10号)下发后，各地根据要求对现有固定回报项目进行了清查并提出了处理意见。
为进一步规范吸引外资行为，妥善解决历史遗留问题，促进我国吸引外资工作健康发展，经国务院批准，现就处理固定回报项目有关问题通知如下：
一、现有固定回报项目处理的基本原则
保证外方投资固定回报不符合中外投资者利益共享、风险共担的原则，违反了中外合资、合作经营有关法律和法规的规定。在当前国内资金相对充裕、融资成本较低、吸引外资总体形势良好的有利条件下，各级地方政府应采取有力措施，妥善处理现有固定回报项目。
现有固定回报项目处理的基本原则是：按照《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》及其他相关政策规定，坚持中外各方平等互利、利益共享、风险共担，从有利于项目正常经营和地方经济发展出发，各方充分协商，由有关地方政府及项目主管部门根据项目具体情况，采取有效方式予以纠正，维护我国吸引外资的良好环境。
二、采取多种方式，妥善处理不同类型的固定回报项目
根据以上原则，对不同类型的固定回报项目，可以采取以下方式进行处理：
(一)对于以项目自身收益支付外方投资固定回报的项目，中外各方应在充分协商的基础上修改合同或协议，以提前回收投资等合法的收益分配形式取代固定回报方式。
(二)对于项目亏损或收益不足，以项目外资金支付外方部分或大部分投资回报，或者未向外方支付原承诺的投资回报的项目，可以根据项目情况，分别采取“改”、“购”、“转”、“撤”等方式进行处理：
1．“改”。通过中外各方协商谈判，取消或者修改合同中固定回报的条款，重新确定中外各方合理的收益分配方式和比例。对于外方提前回收投资或外方优先获得投资收益的，应明确其来源只能是项目可分配的经营性收入和其他合法收入。
对于以合同外协议形式保证外方固定回报的，以及地方政府、地方财政部门、其他行政机关和单位为外方提供固定回报承诺或担保的，有关协议和担保文件应予撤消。
2．“购”。各方协商一致后，经有关部门批准，可以由中方按照合理价格收购外方全部股权，终止执行有关合同及协议，根据相关规定妥善处理善后事宜，有关企业改按内资企业管理。涉及购汇事宜，由外汇局按规定办理。
3．“转”。对于具备外债偿还能力或已落实外债偿还实体的项目，经各方协商同意，可以申请将原外商投资按照合理的条件转为中方外债。经国家计委会同外经贸部、外汇局批准后，办理外债登记，以后按照外债还本付息购汇及支付。有关项目改按内资企业管理。
4．“撤”。对于亏损严重或不具备继续经营条件的企业，以及符合合同、章程规定解散条件的企业，经有关主管部门批准，可按照法定程序终止合营合同的执行，根据有关法律和规定予以清算。
(三)对于仅通过购电协议形式实现外方投资预期回报的项目，不纳入此次固定回报项目处理范围，今后结合电力体制改革总体方案及相关配套政策逐步妥善处理。
三、密切配合，严格执法，维护我国吸引外资的良好环境
凡固定回报项目尚未得到妥善处理的地区，项目所在省(自治区、直辖市)人民政府应根据上述原则和意见，采取有效方式处理现有固定回报项目，并于2002年底之前完成整改工作。各级计划、外经贸、外汇、财税、工商管理等部门及外汇指定银行要积极配合此项工作，按照国家有关法规和政策规定，办理相关手续，妥善解决项目处理过程中涉及的各项具体问题。各级地方政府应做好对外解释工作，与外方充分协商，避免由于工作方式简单而引发纠纷，如出现谈判解决不了的特殊情况和问题，要及时报国家计委、外经贸部。
从2003年1月1日起，凡外方所得收益超过项目可分配的经营性收人和其他合法收入的固定回报项目，未经国家外汇局批准，外汇指定银行不得为其办理外汇的购买和对外支付事宜。
各级地方政府在积极吸引外商投资促进经济发展的同时，要严格执行国家各项法律、法规和政策规定，维护我国利用外资的良好环境。今后任何单位不得违反国家规定保证外方投资固定回报，也不得以吸引外资的名义变相对外借款。违者一经发现将从严处理，所签订合同或协议一律无效，同时追究有关领导和责任人的责任。
国务院办公厅
二OO二年九月十日