中国银行


中国银行关于印发《中国银行电脑储蓄存款通存通兑业务实施规则和管理办法》的通知

1995年8月10日，中国银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市、杭州市、济南、浦东分行，总行营业部：
为规范我行电脑储蓄存款通存通兑业务的做法，以加强该业务的管理，总行制定了《中国银行电脑储蓄存款通存通兑业务实施规则和管理办法》（以下简称《办法》），业经全国存款工作会议和总行有关部门讨论修订，现正式印发你行，希认真组织学习、贯彻执行，并就有关问题说明如下：
一、本《办法》第四章帐务处理和资金清算主要是指同城电脑储蓄存款通存通兑，对异地电脑储蓄存款通存通兑，目前尚处在摸索阶段，待今后再补充修订。
二、鉴于各地分行使用的电脑机型和存款系统应用软件不完全一致，希望各行注意总结经验，在执行中如有问题及时向总行反映，以便修改完善。
特此通知

附：中国银行电脑储蓄通存通兑业务实施规则和管理办法（试行）

第一章 总 则
第一条 为了加强电脑储蓄通存通兑业务的管理，保证储蓄业务健康、稳定地发展，特制定本办法。
第二条 电脑储蓄通存通兑业务是指在计算机联网上的任何一个储蓄网点，可办理网络上其他储蓄网点的储蓄业务。
第三条 通存通兑业务限于已有通存通兑代号的储蓄网点，在规定的授权业务范围内进行业务处理。通存通兑储蓄网点的代号一般为联行行号加上两位网点代号。通过计算机联网处理通存通兑业务直接涉及两个储蓄网点，储户开设帐户的储蓄网点叫开户行，代理开户行办理存取款业务的其他储蓄网点叫代理行。
第四条 电脑储蓄通存通兑业务处理方法有两种：一种是通过通讯网络来处理行与行之间的业务时，称为联机处理；另一种是行与行之间的通讯出现了故障或其他原因造成无法处理正常的联机业务时，称为脱机处理。
在脱机情况下，原则上不办理通存通兑业务，特殊情况时，经授权可以进行脱机处理。
第五条 电脑储蓄通存通兑业务帐务处理和清算方式一般有两种模式：一种是集中式的通存通兑；另一种是集中分布式的通存通兑。
第六条 办理通存通兑业务的储蓄网点必须具备相应的技术条件和业务素质，必须加强安全控制和严密管理制度。
第七条 程序员、电脑维护人员不得上机办理具体业务；各级授权人员如因特殊情况需要临柜经办业务时，必须经上一级主管授权，并将其持有的授权密码临时锁定。
第八条 本办法适用于本币、外币储蓄存款业务。

第二章 业务范围
第九条 跨行代办的业务范围
一、正常的存取款业务，定期整存整取存款只办理利随本清业务。
二、正常的转帐业务。
三、建立非正式挂失状态。
四、查询帐户的基本情况。
五、补登存折。
第十条 不能跨行代办的业务范围
一、更换存折。
二、更改储户的取款方式（包括密码的更改）。
三、更改磁条信息。
四、公检法冻结、解冻帐户。
五、取消挂失状态。
六、定期存款的部分提前支取。
七、凭印鉴支取户的通兑。

第三章 密码和授权管理
第十一条 授权管理是保证电脑通存通兑系统安全运行、准确地为储户服务的关键，各行必须严格执行分级授权制度。
一、授权分为三级：复核员、乙级主管和甲级主管。
二、授权业务范围：
（一）代办定期、活期结清帐户（需开户行授权）。
（二）大额取现。
（三）大额转帐。
（四）脱机处理。
（五）挂失、解挂。
（六）冻结、解冻。
（七）查询。
（八）错帐冲正。
（九）换折。
（十）无折交易。
（十一）长期不动户存、取款的处理。
（十二）其他修改。
三、各级授权人员授权权限和额度，由管辖行视具体情况规定，并建立授权登记簿，同时记录在电脑建立的授权文件中。
四、权限制度一经确立，必须严格执行。
第十二条 密码管理
一、密码方式：一种方式为拉卡式密码，密码卡一般包括：所名、柜员标识（柜员姓名或代码）、级别、权限、柜员密码。其中柜员密码部分经授权持卡人可作修改；另一种方式为输入式密码，经授权持有者可作修改。
二、密码的种类：分甲级主管密码、乙级主管密码、复核员密码、操作员密码四类。
三、密码（卡）的发放：密码（卡）由业务主管部门统一核发，并建立密码卡登记簿，登记存档（主要登记所名、柜员标识、卡号、姓名、启用或停用日期和时间、管理级别、权限、签收等），由专人负责保管。对密码的建立、修改、增加、删除或停用应记录在电脑建立的密码文件中。各级业务人员每人只能掌握一个密码（卡）。
四、密码的使用和维护：
（一）各级业务人员首次上机操作前，应在上一级主管授权下，对初始密码（或柜员密码部分）进行修改，并经电脑确认。
（二）各级业务人员对自己的密码（卡）要妥善保管，密码应不定期进行修改。
（三）柜员因工作变动，业务主管应及时取消该柜员密码资料，如有密码卡要及时收回。
（四）密码卡一旦丢失，应立即上报业务主管部门，停用原密码卡并填写丢失情况表一份存档，同时按要求申请新密码卡。如因密码失密，应立即报请业务主管授权进行修改；如因忘记密码，应报请业务主管授权重新设定。

第四章 帐务处理和资金清算
第十三条 同城帐务处理和资金清算
一、科目设置
在“904辖内往来”科目下，对办理电脑储蓄通存通兑业务的储蓄网点，设立“904Ｘ辖内行处储蓄通存通兑往来”二级科目，用以核算电脑通存通兑业务的资金。
二、帐务核算
（一）联机帐务核算
1．当日帐务的处理：
联机通存通兑实行自动划帐，不须再手工填制报单。代理行在办理他行收付业务时，每办理一笔通存通兑业务，均产生二套会计分录，一套为代理行的，一套为开户行的。
（1）代收业务
代理行 借： 现金／其他科目
贷： 辖内行处储蓄通存通兑往来
开户行 借： 辖内行处储蓄通存通兑往来
贷： 活期储蓄存款
（2）代付业务
代理行 借： 辖内行处储蓄通存通兑往来
贷： 现金／其他科目
开户行 借： 活期或定期储蓄存款
贷： 辖内行处储蓄通存通兑往来
（3）结清帐户，须打印利息清单。
代理行 借： 辖内行处储蓄通存通兑往来（本息合计）
贷： 现金／其他科目（本息合计）
开户行 借： 活期或定期储蓄存款
借： 利息支出
贷： 辖内行处储蓄通存通兑往来
2．每日营业终了，中心主机做批处理，并按不同的储蓄网点、币别和种类进行分类汇总。交易并入各储蓄网点的综合核算系统进行综合核算。
3．次日，分网点打印跨行代收、付交易的流水清单，跨行联机和脱机代收、付报表，送事后监督。
4．通存通兑的代收、代付凭证，不回归开户行，由代理行事后监督随当日传票装订保管。

（二）脱机帐务核算
脱机处理因不能实时更新对方帐户，也不能对帐户进行合法性判断，所以办理脱机业务应有所选择，一般只代理活期存款，不代理取款和其他业务。处理手续与联机处理手续相同。
在脱机处理情况下，不能产生的传票需手工补制，并于营业终了将软盘送往中心加工，填写的报单于当天寄发，开户行或代理行接到报单后，应及时对帐，并送事后监督。
（三）出现假联机情况的处理
由于通讯故障，营业终了批处理时出现全辖代收、付轧差有余额，说明出现了假联机情况。
1．代理行已记帐，开户行未记帐
2．代理行未记帐，开户行已记帐
对此，要及时查对，补帐更正。
三、资金清算
通存通兑业务产生的联行汇差清算总原则采用纵向往来、集中记帐、集中清算、分级管理、分别对帐的形式进行。
（一）电脑储蓄系统与电脑会计系统联机的行处资金清算可实时进行。
（二）电脑储蓄系统尚未与电脑会计系统联机的行处，应按会计有关规定，定期根据通存通兑跨行代收付报表，向有关行处清算差额。会计分录为：
1．当代收付轧差余额为借方余额时
借： 辖内往来
贷： 辖内行处储蓄通存通兑往来
2．当代收付轧差余额为贷方余额时
借： 辖内行处储蓄通存通兑往来
贷： 辖内往来
（三）跨行代收付业务要定期核对帐务。
第十四条 跨地（市）或省帐务处理和资金清算
一、地（市）辖内的帐务处理和资金清算同上。
二、跨地（市）通存通兑，可由省中心主机负责跨地（市）代收、付的清算。
三、跨省通存通兑的资金清算可采用省与省之间直接清算或建立上一级的清算中心，通过全国联行进行清算。
第十五条 未登项和补登存折的处理
一、由于转帐或其他原因更新了储户电脑主文件，产生了未登项。当储户持存折本来存取款时，应先补登存折后，再办理存取款业务。
二、由于存折打印机发生故障，柜台人员要将交易写在存折本上，当储户持前次手工写的电脑存折到代理行办理存取款业务时，不办理脱机的通存通兑。
三、异地通存通兑，由于主机或通讯出现故障，造成主机储户资料与存折余额不符时，开户行应根据代理行划来的报单，及时更改储户资料。
第十六条 错帐处理
一旦处理的业务出现差错，必须在主管授权下按会计规定做错帐冲正，并登记在差错登记簿上。
一、只办理本所的错帐冲正。
二、在输入错误的情况下，允许办理无折更正。
三、如果款项已经错收或错付，且存折也被客户带走，应请开户行进行止付协助处理。
第十七条 挂失处理
一、在联机情况下，代理行可受理客户非正式挂失，先对该帐户作止付状态，并请储户到开户行办理正式挂失手续。
二、在脱机情况下：
（一）若中心主机或代理行终端出现故障时，只能到开户行办理挂失。
（二）若开户行终端出现故障时，可电讯通知其他网点对该帐户作止付状态，并请储户在开户行终端正常工作时来办理正式挂失手续。

第五章 事后复核
第十八条 对电脑储蓄通存通兑业务的事后复核，请参照中银综〔1991〕68号文关于补充《电脑存款系统实施规则和管理办法》的通知执行。
第十九条 在电脑储蓄通存通兑业务中，应建立稽核文件或稽核子系统，对柜员的开机时间、日期、密码、特殊操作、授权等内容进行记录并保存。
一、稽核文件由电脑部门每日备份。
二、稽核文件的使用：
（一）稽核文件经授权由电脑部门打印，业务主管或业务主管部门领导、稽核部门有权查看。
（二）业务部门主管应不定期的抽查稽核文件，以检查柜员是否按规定操作。
（三）备份的稽核文件应至少保存一年。

第六章 费 用
第二十条 同城通存通兑免收手续费；异地通存通兑加收0．5％手续费，最低10元。手续费列入“953手续费收入—（20）其他费用收入”帐户。
第二十一条 其他收费标准按规定执行。

第七章 附 则
第二十二条 本办法由中国银行总行制定、解释、修改，由省、市、自治区分行可结合当地具体情况制定实施细则，并报总行备案。
第二十三条 以前的规定如与本办法有抵触的，一律以本办法为准。
第二十四条 本办法自文到之日起执行。


辽宁省锦州市人民政府


锦州市人民政府文件

锦政规[２０００]５号

锦州市人民政府关于发布《锦州市居民最低生活保障办法》的通知

各县（市）区人民政府，市政府各部门，中省直企事业单位：现将《锦州市城市居民最低生活保障办法》发给你们，请遵照执行。

二０００年十一月二十七日


锦州市城市居民最低生活保障办法

第一章 总则
第一条 为完善城市居民最低生活保障制度，保障城市居民基本生活，根据国 务院<<城市居民最低生活保障条例>>和<<辽宁省城市居民最低生活保障实施办法> >，结合我市实际，制定本办法。
第二条 我市行政区域内持有非农业户口的城市居民的最低生活保障，适用本 办法。
第三条 城市居民最低生活保障制度实行各级人民政府负责制。市、县（含县 级市、区，下同）民政部门是本行政区域内城市居民最低生活保障工作的主管部门 ；财政部门负责城市居民最低生活保障资金的筹集、审核、拨付、管理、监督；统 计、物价、审计、劳动和人事等部门在各自的职责范围内负责城市居民最低生活保 障的有关工作。 县民政部门以及街道办事处和乡（镇）人民政府（以下统称管理审批机关）负 责城市居民最低生活保障的具体管理审批工作。 社区（居民）委员会根据管理审批机关的委托，可以承担城市居民最低生活保 障的日常管理、服务工作。
第四条 城市居民最低生活保障制度应遵循的基本原则是：
（一）保障基本生活的原则；
（二）政府保障与社会帮扶相结合、鼓励劳动自救的原则；
（三）属地管理的原则；
（四）动态管理的原则。
第五条 城市居民最低生活保障工作实行保障对象、保障资金和保障标准“三 公开”，接受社会监督。
第六条 鼓励社会力量开展社区服务、捐赠、资助等社会互助活动，提高保障 对象的生活水平。
第二章 保障对象和保障标准
第七条 城市居民最低生活保障对象，是指持有当地非农业户口并在当地长期 居住，共同生活的家庭成员人均收入低于当地城市居民最低生活保障标准的下列居 民；
（一） 无生活来源、无劳动能力又无法定赡养人、扶养人或者扶养人， 以及 法定赡养人、扶养人或者扶养人无赡养、扶养、抚养能力的居民；
（二） 有一定收入，但无劳动能力的居民；
（三） 有劳动能力暂时无收入的居民；
（四） 有劳动能力且有一定收入的居民。
第八条 下列城市居民不属于保障对象：
（一） 家庭实际生活水平高于当地城市居民最低生活保障标准的居民；
（二） 有劳动能力并有就业条件，但无正当理由拒绝就业的居民。 第九条 城市居民最低生活保障标准，按照国务院<< 城市居民最低生活保障条 例>>确定。 城市居民最低生活保障标准需要提高时，依照前款的规定重新核定。
第三章 家庭收入和救济金额的计算
第十条 家庭收入是指共同生活的家庭成员的全部货币收入和实物收入。 包括
：
（一） 工资、奖金、津贴、补助等收入；
（二） 养老金、退（离）休金、基本生活费、失业金、赡养费、扶养费、 扶 养费及职工遗属生活费；
（三） 利息、股息、红利、特许权使用费等收入；
（四） 财产租赁和继承收入；
（五） 自谋职业收入；
（六） 其他应当计入的家庭收入。
第十一条 家庭收入按照上３个月家庭平均收入计算。
第十二条 赡养费、扶养费、抚养费，按照协议、裁决或者判决的数额计算。 没 有协议、裁决或者判决的， 赡养费按照其子女家庭月人均收入减去当地城市居民最 低生活保障标准后剩余部分的５０％，除以被赡养人数计算；扶养费、 抚养费按照 给付方收入的２５％计算，有多个被扶养人或者抚养人的， 其给付额最高不超过其 收入的５０％。
第十三条 优抚对象的优待金、抚恤金、补助金不计入家庭收入。
第十四条 户口迁出的大中专、技校学生计入家庭人口， 其本人获得的各类奖学 金、助学金不计入家庭收入；军官、志愿兵计入家庭人口，其收入计入家庭收入； 义务兵服役期间不计入家庭人口，其津贴不计入家庭收入， 待分配期间计入家庭人 口，其收入不计入家庭收入。
第十五条 城市居民最低生活保障待遇，分别按照下列规定享受：
（一） 无生活来源、无劳动能力又无法定赡养人、扶养人或者抚养人， 以及 法定赡养人、扶养人或者抚养人无赡养、扶养、抚养能力的居民， 按照当地城市居 民最低生活保障标准的全额享受；
（二） 有一定收入，但无劳动能力的居民， 按照家庭人均收入低于当地城市 居民最低生活保障标准的差额享受；
（三） 有劳动能力暂时无收入的居民，根据困难情况， 给予不超过当地城市 居民最低生活保障标准５０％的临时救助，时间一般不超过３个月；
（四） 有劳动能力且有一定收入的居民， 给予不超过家庭人均收入低于当地 城市居民最低生活保障标准的差额４０％的救助。其中， 对下列人员给予不超过家 庭人均收入低于当地城市居民最低生活保障标准的差额８０％的救助：
１、残疾人；
２、男５５周岁、女５０周岁以上者；
３、其家庭成员长年患重病，医疗负担较大者。 享受城市居民最低生活保障待遇的优扶对象本人，每月增加３０元。
第四章 申请、审批和发放程序
第十六条 申请享受城市居民最低生活保障待遇的家庭，由户主通过户藉所在地 的社区（居民）委员会向街道办事处或者镇人民政府（无社区（居民））委员会的， 直接向乡（镇）人民政府）提出书面申请，并出具有关证明材料，填写<<城市居民 最低生活保障待遇审批表>>。
第十七条 社区（居民）委员会受管理审批机关委托，对申请人的家庭经济情况 和实际生活水平在个人自报的基础上，通过入户调查，邻里走访、信函索证等方式 进行核实，并提交居民代表评议，张榜公布。
第十八条 街道办事处或者乡（镇）人民政府在调查核实的基础上，对<<城市居 民最低生活保障待遇审批表>>进行初审，报县民政部门。
第十九条 县民政部门对上报材料进行审查，对符合条件的予以批准；对不符合 条件的，书面通知申请人，并说明理由。
第二十条 社区（居民）委员会将批准结果张榜公布，对无异议的，发给保障待 遇领取证件；对有异议的，由管理审批机关进行核实，情况属实的，予以纠正。 街道办事处或者乡（镇）人民政府应当自接到申请人的申请书之日起２０日内完 成调查核实和初审工作，县民政部门应当自接到街道办事处或者乡（镇）人民政府 上报的初审材料之日起１０日内完成审批、上报备案工作。
第二十一条 城市居民最低生活保障待遇，由街道办事处或者乡（镇）人民政府 按月发放。
第二十二条 管理审批机关应当建立健全城市居民最低生活保障对象档案和计算 机网络信息管理系统。每季度对保障对象家庭收入情况进行审核，根据保障对象家 庭收入的变化情况及时办理停发、减发或者增发城市居民最低生活保障待遇手续。
第二十三条 保障对象家庭收入发生变化时，保障对象应当及时通过社区（居民） 委员会或者直接告知管理审批机关。
第二十四条 保障对象户藉迁移时，应当在迁入地按照审批程序重新办理有关手 续。
第五章 保障资金的管理
第二十五条 城市居民最低生活保障资金纳入财政预算，列入社会救济专项资金 支出科目，专户管理，专款专用。
第二十六条 民政部门应当按照财政部门的要求，编制下一年度城市居民最低生 活保障资金收支计划，经同级财政部门审核后纳入预算；财政部门按照已批复的支 出预算按月提前拨付，保证使用。 民政部门应当按时向同级财政部门报送反映城市居民最低生活保障资金执行情况 的月报、季报，并在年终编制决算，送同级财政部门审核。
第二十七条 管理审批机关应当建立城市居民最低生活保障待遇审批、发放的监 督管理制度。
第二十八条 财政、审计部门依法监督城市居民最低生活保障资金的使用情况。
第二十九条 财政部门根据工作实际需要，安排必要的城市居民最低生活保障工 作经费，用于保障工作的调研、培训、核查、档案管理及基层工作人员补贴。
第六章 法律责任
第三十条 从事城市居民最低生活保障管理审批工作的人员有下列行为之一的， 给予批评教育或者依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）对符合享受城市居民最低生活保障待遇条件的家庭故意不签署同意意见的， 或者对不符合享受城市居民最低生活保障待遇条件的家庭故意签署同意意见的；
（二）玩忽职守，徇私舞弊，或者贪污、挪用、扣压、拖欠城市居民最低生活保 障款物的。
第三十一条 保障对象有下列行为之一的，由县民政部门给予批评教育或者警告， 追回其冒领的城市居民最低生活保障款物；情节恶劣的，处冒领金额１倍以上３倍 以下的罚款：
（一）采取虚报、隐瞒、伪造等手段，骗取享受城市居民最低生活保障待遇的；
（二）在享受城市居民最低生活保障待遇期间家庭收入情况好转，不按照规定告 知管理审批机关，继续享受城市居民最低生活保障待遇的。
第三十二条 辱骂、欧打从事城市居民最低生活保障管理审批工作的人员，拒绝、 阻碍从事城市居民最低生活保障管理审批工作的人员依法执行公务的，由公安机关 依照<<中华人民共和国治安管理处罚条例>>予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事 责任。
第三十三条 城市居民对县民政部门作出的不批准享受城市居民最低生活保障待 遇或者减发、停发城市居民最低生活保障款物的决定或者给予的行政处罚不服的， 可以依法申请行政复议；对复议决定仍不服的，可以依法提起行政诉讼。

第七章 附 则
第三十四条 本办法由市民政局组织实施。
第三十五条 本办法自２０００年１０月１日起施行。